Comparación de la cuenta IRA Roth y los planes 401(k) y 403(b): ¿Qué plan de jubilación es adecuado para ti?

Cuando se trata de ahorros para la jubilación, dos instrumentos populares son la cuenta 401(k) (los trabajadores de organizaciones sin fines de lucro, los maestros y los trabajadores del gobierno normalmente tienen una cuenta 403(b)) y la cuenta individual para la jubilación (IRA).

Sin embargo, al enfrentarse a tomar la decisión de usar una o la otra, ¿cómo sabes cuál te conviene más con base en tu situación?

PNC compara las dos áreas, como la elegibilidad para hacer contribuciones, los límites de contribuciones anuales, el acceso a los activos mientras trabajas y la tributación de los retiros.

Tabla 1. Comparación de tipos de planes

	401(k)/403(b)	Cuenta individual para la jubilación (IRA)
Elegibilidad para realizar contribuciones	Es posible que tu empleador ofrezca un plan. La participación está sujeta a las reglas del plan.	Tradicional Tú o tu cónyuge han recibido ingresos, Deducible si: tú (y si estás casado, tu cónyuge) no estás cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, o usted no está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo pero su cónyuge sí está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y, para efectos tributarios, presenta una declaración conjunta con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)^[1] menor de $228,000 (empieza a reducirse gradualmente a los $218,000), o estás cubierto por un plan de jubilación patrocinado por tu empleador y, para propósitos tributarios: es soltero y presenta una declaración con un MAGI menor de $83,000 (comienza a reducirse gradualmente a los $73,000), o es casado y presenta una declaración conjunta con un MAGI menor de $136,000 (comienza a reducirse gradualmente a los $116,000) Eres casado y presentas separadamente una declaración conjunta con un MAGI menor de $10,000 Roth Tú (o tu cónyuge, en caso de estar casados) has recibido ingresos y, para propósitos tributarios: es soltero y presenta una declaración con un MAGI menor de $153,000 (comienza a reducirse gradualmente a los $138,000), o es casado y presenta una declaración conjunta con un MAGI menor de $228,000 (comienza a reducirse gradualmente a los $218,000) Eres casado y presentas separadamente una declaración conjunta con un MAGI menor de $10,000
Límite de contribuciones anuales En caso de ser elegible, usted puede hacer contribuciones tanto a un plan 401(k)/403(b) como a una cuenta IRA—los límites se aplican por separado.	$22,500, o si tiene 50 de edad o más, $30,000 (usted puede contribuir hasta el menor de estos límites declarados o el 100 % de su compensación/ingresos obtenidos durante el año).	$6,500, o si tiene 50 de edad o más, $7,500 (usted puede contribuir hasta el menor de estos límites declarados o el 100 % de su compensación/ingresos obtenidos durante el año).
Acceso a los activos mientras trabajas	Muchos planes ofrecen retiros por dificultades financieras. Algunos planes ofrecen retiros durante servicio activo después de los 59 años y medio de edad. Muchos planes además ofrecen préstamos, los cuales no están sujetos a impuestos ni penalizaciones (a menos que no devuelvas el préstamo). Todo acceso a tu saldo está sujeto a las reglas del plan en particular.	Puedes retirar el monto que sea en cualquier momento. Sin disposiciones de préstamo. Es posible que se apliquen impuestos y penalizaciones.
Tributación de los retiros	Tradicional El retiro total está sujeto al impuesto sobre la renta, más una penalización del 10 % si realizas el retiro antes de cumplir 59 años y medio (hay algunas excepciones). Retiro elegible de cuenta Roth:^[2] La totalidad del retiro está exento de impuestos. Retiro no elegible: Contribuciones: no están sujetas a impuestos ni a penalizaciones. Ganancias: están sujetas al impuesto sobre la renta, más una penalización del 10 % si realizas el retiro antes de cumplir 59 años y medio (hay algunas excepciones). Se considera que los retiros son una combinación de contribuciones y ganancias (es decir, no puedes retirar solo las contribuciones).	Tradicional El retiro total está sujeto al impuesto sobre la renta, más una penalización del 10 % si realizas el retiro antes de cumplir 59 años y medio (hay algunas excepciones). Si después de realizar las contribuciones de impuestos a la cuenta IRA, la cuenta IRA tiene base. Si la cuenta IRA tiene base, una parte de cada distribución será un rendimiento de “la inversión en el contrato” y no estará sujeta a impuestos. Retiro elegible de cuenta Roth:^[2] La totalidad del retiro está exento de impuestos. Retiros no elegibles: Contribuciones: no están sujetas a impuestos ni a penalizaciones. Ganancias: están sujetas al impuesto sobre la renta, más una penalización del 10 % si realizas el retiro antes de cumplir 59 años y medio (hay algunas excepciones). Se considera que los retiros provienen de las contribuciones primero, luego las ganancias.
Contribución equivalente del empleador	Sujeto a las reglas del plan.	Ninguno
Concesión de derechos (su derecho a conservar las contribuciones si renuncia a la compañía)	Siempre tendrás los derechos sobre todo el dinero que hayas contribuido. Es posible que un plan 401(k)/403(b) requiera que permanezcas con el empleador que patrocina el plan durante un periodo determinado antes de que puedas conservar cualquier monto aportado por tu empleador.	Siempre se tienen los derechos sobre todo el dinero que se tenga en una cuenta IRA.
Distribuciones mínimas requeridas (RMD)	Sí^[3] Una vez que abandones a tu empleador, puedes transferir el saldo de tu cuenta Roth 401(k)/403(b) a una cuenta IRA Roth, la cual no exige distribuciones mínimas requeridas de por vida.	Tradicional: Sí, a los 73 años de edad^[4] Roth: No^[5]

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1. El ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es el ingreso bruto ajustado al que se suman algunos de los elementos que originalmente se habían deducido del ingreso bruto, incluyendo la deducción de la cuenta IRA, la deducción de intereses por préstamos estudiantiles, los ingresos obtenidos en el extranjero y las exclusiones de vivienda, la deducción de viviendas ubicadas en el extranjero, los intereses excluidos e intereses de los bonos de ahorro, y los beneficios de adopción del empleador excluidos. Consulta la publicación 590-A del IRS, Contribuciones a acuerdos individuales de jubilación (IRA).

2. Más de 59 años y medio de edad y una cuenta abierta durante por lo menos cinco años.

3. Salvo algunas excepciones, no se exige realizar distribuciones mínimas requeridas de los planes 401(k)/403(b) si el participante todavía trabaja en la compañía después cumplir la edad en la que de otro modo se exigiría la realización de distribuciones mínimas requeridas.

4. La edad para realizar distribuciones mínimas requeridas (RMD) es a los 70 años y medio si nació antes de 1ro de julio de 1949 y a los 72 años si nació en 1ro de julio de 1949 o después, y a los 73 años si cumple 72 años después de 31 de diciembre de 2022.

5. No se requiere realizar ninguna RMD de tus cuentas IRA Roth durante tu vida. Se aplican reglas distintas a tus beneficiarios después de tu fallecimiento.

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Comparación de los planes 401(k)/403(b) con las IRA (cuentas individuales para la jubilación)

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