Crear un plan patrimonial que esté alineado con las metas y objetivos de su familia puede proteger las finanzas de su familia y salvaguardar su futuro en caso que un evento inesperado arruine sus planes. Para los padres con una familia joven, aunque el fallecimiento se espera que esté lejos, es importante planificar para esta eventualidad por varios motivos. Invertir el tiempo para establecer un plan patrimonial puede ayudar a proteger a su familia.

Sin importar en qué momento de su vida se encuentre, tener un plan patrimonial actualizado puede asegurar que su familia esté protegida en caso de fallecimiento.

Última voluntad y testamento

Un testamento[1] es la base de un plan patrimonial. Un testamento establece la cesión de sus activos, nombra su albacea y designa los tutores de sus hijos menores de edad. En algunos casos, es posible que el testamento también nombre un fideicomisario para que administre sus bienes después de su fallecimiento. Una vez designado después de su fallecimiento, su fideicomisario, que puede ser su cónyuge, un familiar de confianza o un fideicomisario institucional, administrará sus activos en beneficio de su familia de conformidad con los términos establecidos en su plan. A medida que pase el tiempo, su familia así como las necesidades de la misma cambiarán, y su testamento debe actualizarse para reflejar esos cambios. También las actualizaciones serán necesarias para tener en cuenta otros elementos, tales como los cambios en la legislación, el crecimiento profesional y el aumento del patrimonio personal. Al elaborar su testamento, deberá tener en cuenta lo siguiente:

El nombre de los tutores de sus hijos menores de edad

¿Quién se hará cargo de la crianza de sus hijos si usted fallece? Como padre, resulta terrible imaginar y quizás difícil determinar quién podría ser esa persona. En nuestra experiencia, el mayor reto al que se enfrentan los padres jóvenes al completar un testamento es ponerse de acuerdo con respecto a la selección de los tutores de sus hijos menores de edad. Sin embargo, nombrar a los tutores es uno de los motivos más importantes por los cuales los padres que tienen familias jóvenes deben tener un testamento. Debido a que todas las familias son diferentes, lo que para una familia es la mejor opción quizás no sea una opción adecuada para otra familia. Los tutores podrían ser los abuelos, hermanos o amigos personales cercanos, y si bien no hay una opción perfecta para una decisión tan difícil, por lo general deberá encontrar una persona cuyos valores coincidan con los suyos. Al seleccionar el tutor deseado para sus hijos debe tener en cuenta:

  • Valores compartidos: ¿Criará a mis hijos como lo prefiero yo?
  • Longevidad: ¿Podrá mi tutor elegido encargarse del cuidado de mis hijos hasta la mayoría de edad?
  • Ubicación: ¿Tendrán que mudarse o cambiar de escuela mis hijos bajo este acuerdo?
  • Capacidad financiera: ¿Podrá mi tutor elegido cubrir las necesidades de mis hijos?

Además, si sus hijos tienen la edad suficiente, puede consultarles sobre un tutor deseado. Una vez que haya tomado una decisión, debe discutirla con las personas que haya seleccionado para asegurar que cada una de estas esté dispuesta a desempeñarse como tutor.

Aunque en todos los casos un tribunal debe aprobar el tutor que haya seleccionado, si no designa un tutor en su testamento, el tribunal no conocerá sus intenciones.

Si no nombra un tutor en su testamento, dejará que esa decisión sea tomada mediante un proceso legal con respecto al cual no tendrá ningún control.

Se trata de una decisión sumamente personal sobre la que los padres pueden no estar de acuerdo sin una reflexión y un diálogo meditados. Seleccionar los tutores hoy, sin importar cuán imperfecta o debatida sea dicha selección, siempre es mejor que dejar este asunto al azar.

Nombre un albacea para su patrimonio

Se debe designar un albacea (que en ocasiones se denomina representante personal) en su testamento para permitir que una persona que cree que es confiable y responsable administre su patrimonio. Quizás la mejor opción sea su cónyuge supérstite o un familiar de confianza. Los bancos también pueden servir como albacea. Muchos testadores (la persona que elabora un testamento) eligen tanto una persona como un banco para esta función. Esto permite que la persona que conoce a la familia colabore con un profesional que tenga experiencia en cuanto al manejo del sistema de administración patrimonial, que en ocasiones es complejo. Su albacea juega un papel importante después de su fallecimiento, lo que incluye reunir y hacer la valoración de sus activos, presentar las declaraciones de impuestos correspondientes, distribuir sus activos según lo indicado en su testamento y cumplir los requerimientos legales referentes a la administración del patrimonio. No es necesario que el albacea sea un experto en impuestos o legislación, pero debe obtener asesoramiento legal, fiscal y financiero a la hora de administrar el patrimonio para evitar cometer errores. Es posible que la labor del albacea dure solo uno o dos años, pero se trata de un cargo muy importante.

Establezca fideicomisos testamentarios para sus hijos

Un testamento que tenga la finalidad de proteger los activos que heredará a sus hijos debe establecer, como mínimo, fideicomisos testamentarios. Un fideicomiso testamentario es un fideicomiso creado de conformidad con los términos de su testamento y no entra en vigor sino hasta después de su fallecimiento. Deberá designar un fideicomisario para que administre los activos que se transferirán al fideicomiso. El fideicomisario debe realizar las distribuciones de conformidad con las disposiciones del fideicomiso y debe actuar según lo que más convenga a los beneficiarios del fideicomiso. A la hora de elegir al fideicomisario, es conveniente elegir a una persona o institución con conocimientos y experiencia, teniendo en cuenta que, a diferencia de su albacea, el fideicomisario podría desempeñar esta función durante años o décadas.

Un fideicomiso puede servir para varios propósitos a medida que sus hijos crecen. Por ejemplo, mientras sus hijos son pequeños, un fideicomiso puede determinar que un adulto competente administre los bienes en su nombre y utilice dichos bienes para su manutención.

Después de que sus hijos se conviertan en adultos, dejar los bienes en un fideicomiso puede permitir la administración profesional continua y la protección de dichos bienes contra la imprevisión y los acreedores de un hijo (incluso contra un cónyuge de quien se esté divorciando). Si el fideicomiso supera la vida de su hijo, incluso se puede heredar a un beneficiario futuro sin tener que pagar el impuesto de sucesión tras el fallecimiento de su hijo.

Poderes notariales duraderos

Imagine qué sucedería si tuviera un accidente o sufriera un evento de salud después del cual no fuese capaz de administrar sus asuntos financieros o los de su familia. Si no ha establecido un poder notarial duradero, es posible que su familia tenga que recurrir a un tutor designado por el tribunal

para que administre sus activos en función de su beneficio y el de su familia. Acudir al tribunal consume tiempo y recursos. Una estrategia mucho mejor podría ser formalizar un poder notarial duradero que nombre agentes y agentes sustitutos. Si alguna vez se encuentra incapacitado o simplemente no está disponible, incluso durante un breve periodo de tiempo, su agente puede administrar sus asuntos financieros mientras usted no puede hacerlo. Cuando tiene hijos dependientes (y todos sabemos que la vida puede ser costosa si tiene hijos pequeños), en caso de quedar incapacitado, un poder notarial duradero puede ser útil para permitir que las facturas de su familia se paguen con sus recursos disponibles durante una época difícil. Como es el caso de cualquier cargo de confianza, la persona que elija dependerá de las circunstancias de su familia. Su agente podría ser su cónyuge o pareja, un familiar de confianza o un amigo, o incluso su abogado o contador. Puede considerar designar cuando menos un agente sustituto para las situaciones en las que sea necesario ponerse en contacto con alguien durante una emergencia que requiera una acción inmediata para acceder a sus activos o proteger dichos activos.

Poderes notariales para atención médica y testamentos vitales

Un poder notarial para atención médica (así como los documentos similares que se conocen con nombres diferentes) se utiliza para designar los agentes de atención médica que pueden tomar decisiones de atención médica en su nombre si no puede comunicar esas decisiones a sus proveedores de atención médica. Las leyes de privacidad evitan que sus proveedores de atención médica compartan su información médica a menos que usted lo autorice. Aunque usted sea capaz de tomar sus propias decisiones de atención médica, su agente de atención médica tiene la autorización para recibir información de (y facilitar información a) sus proveedores de atención médica.

Un testamento vital proporciona instrucciones para su familia y sus proveedores de atención médica con respecto a sus últimas voluntades. Además, un testamento vital nombra un agente, quien dará a conocer dichas instrucciones a sus proveedores de atención médica.

En caso de que su familia no esté de acuerdo con sus instrucciones, el agente de su testamento vital puede llevar el caso a juicio para hacer cumplir las instrucciones contenidas en su testamento vital.

Estos dos documentos pueden ser componentes fundamentales de cualquier plan patrimonial, especialmente para los padres que tienen hijos pequeños. Si algo les ocurriera a ambos padres, designar un adulto para que tome estas decisiones puede asegurar que reciban el tratamiento necesario y que sus hijos no sufran la carga de tomar decisiones tan difíciles con respecto a la atención o a dar a conocer las últimas voluntades.

Por muchas de las mismas razones, cuando sus hijos pequeños crezcan y vayan a la universidad o estén fuera de casa, debe motivarlos a que elaboren un poder notarial para atención médica y un testamento vital para que alguien pueda tomar decisiones en su nombre y comunicarse con sus proveedores de atención médica. Debido a las leyes de privacidad, una vez que su hijo cumpla la mayoría de edad, los proveedores de atención médica de su hijo no se comunicarán con usted (aunque sea el padre o madre) si no cuenta con esta autoridad.

Designación de tutor sustituto

Muchos estados permiten que los padres designen a alguien que intervenga como tutor de sus hijos menores de edad si, por algún motivo, ambos padres son incapaces de cumplir sus deberes como padres. Si usted es padre o madre soltero(a), esto podría ser muy importante en caso de que llegue a estar incapacitado(a) temporalmente y no pueda cuidar de sus hijos.

Contar con un tutor sustituto permitiría que dicha persona intervenga de inmediato y cuide de sus hijos sin que sea necesario que el tribunal designe un tutor. También se deben considerar en este caso los factores antes mencionados con respecto a la designación de un tutor testamentario.

Seguro de vida de plazo fijo

Lo más probable es que tenga una vida completa por delante para invertir en su carrera y hacer crecer sus recursos para el legado que pretende dejar a sus descendientes. Pero, ¿qué haría su familia si usted no viviera muchos años? Si falleciera prematuramente, un seguro de vida de plazo fijo puede ayudar a cubrir la diferencia entre sus recursos financieros actuales y las necesidades actuales y futuras de su familia. Obtener un asesoramiento detallado con respecto al seguro de vida de plazo fijo es un componente fundamental del proceso de planificación patrimonial de las familias jóvenes.

El seguro de plazo fijo puede permitir que su familia cuente con los recursos para enfrentar el fallecimiento prematuro de uno o ambos padres.

En muchos casos, el seguro de vida podría servir para pagar su hipoteca y permitir que sus hijos tengan un lugar seguro y familiar en el cual sean criados por su cónyuge supérstite o por los tutores que haya designado en su testamento. Además, los ingresos del seguro pueden solventar los gastos de sus hijos mientras ellos crecen y permitir que cualquiera de sus hijos que quiera obtener una educación universitaria lo haga. En el caso de las familias que apenas comienzan y que quizás tengan recursos limitados, el seguro de plazo fijo puede ser una opción asequible. Debido a que el seguro de plazo fijo solo proporciona un beneficio por fallecimiento durante un plazo determinado, es menos costoso que las pólizas de seguro permanentes. Además, muchas pólizas de seguro de plazo fijo se pueden convertir en seguros permanentes en una fecha posterior. Esto puede ser una característica importante si su salud se deteriora y necesita conservar el seguro de vida. Es importante coordinar adecuadamente la designación de beneficiarios (nombrar a los beneficiarios de su póliza) con su plan patrimonial. Si establece fideicomisos para sus hijos, debe asegurar que la designación de beneficiarios indique que el beneficio por fallecimiento se pague a dichos fideicomisos. Quizás también tenga sentido disponer que un fideicomiso separado sea titular de la póliza de seguro de vida.

Cómo planificar para aquellos que cuentan con necesidades especiales

Si tiene un hijo u otra persona dependiente que necesitará atención continua, tenerlo en cuenta en su plan patrimonial puede ser una decisión importante y emocional. Aunque mucho de lo que planifica como parte de su plan patrimonial estándar se aplicará, resulta verdaderamente importante que el dinero reservado para un beneficiario con necesidades especiales no interfiera con la capacidad de dicha persona para ser elegible para recibir la asistencia gubernamental a la que tenga derecho. Una manera de planificar para ello es la de establecer un fideicomiso de necesidades especiales, con un fideicomisario que pueda autorizar pagos con cargo al fideicomiso para determinados gastos.

También puede considerar la apertura de una cuenta ABLE, que es una cuenta de ahorros libre de impuestos, disponible para las personas con discapacidad que sean elegibles. La cuenta está diseñada como suplemento a los fondos de asistencia gubernamental para pagar por gastos elegibles relacionados con el cuidado del titular de la cuenta. Las cuentas ABLE están sujetas a límites de contribución anuales.

No espere. Planifique hoy mismo.

Definitivamente es verdad que los años que pasa criando a sus hijos, avanzando en su carrera y realizando las actividades habituales de la vida diaria son algunos de los años más ocupados que vivirá.

No obstante, estar ocupado no debe ser una excusa para no planificar. Los estadounidenses viven vidas activas y los accidentes pasan. 

Tener un poder notarial, un poder notarial para atención médica y un testamento en vida permiten que haya alguien disponible para administrar sus asuntos, lo que incluye su tratamiento médico mientras está incapacitado y, si sucediera lo peor, para dar a conocer sus instrucciones con respecto a cómo quiere que se maneje su atención médica al final de su vida.

Si fallece, su testamento determina que sus activos sean entregados a las personas correctas de una forma administrada y protegida. Su testamento también puede disponer que se designe un tutor para sus hijos, evitando así un trámite potencialmente prolongado y difícil en el tribunal. Por último, planificar mediante el uso de un seguro de vida puede ayudar a que su familia cuente con los recursos financieros para mantener su nivel de vida, incluso si usted no está.

Cada vez que tenga un evento de vida importante, tales como un nacimiento, fallecimiento, matrimonio o cualesquiera otros cambios en las circunstancias familiares, debe revisar su plan patrimonial. Aparte de esos eventos, la revisión de rutina de su plan patrimonial con un asesor cada 3 a 5 años puede ayudar a que el plan refleje sus deseos actuales.

¿Qué sucede en caso de que fallezca sin un plan patrimonial?

Fallecer sin tener un testamento o plan patrimonial se conoce como “fallecer intestado”. Si fallece intestado, perderá la oportunidad de controlar cómo se distribuyen sus activos y cede esas decisiones en favor de los tribunales. Específicamente arriesga:

  • La tutela judicial de los hijos menores de edad. Se tomará una decisión sobre la base de la determinación del tribunal sobre lo que es mejor para los niños, lo cual puede resultar un proceso largo y contencioso.
  • El nombramiento de un albacea por parte del estado. Los tribunales decidirán quién supervisa la distribución de los activos de su patrimonio independientemente de si es a quien usted hubiera elegido.
  • Pérdida de control sobre los beneficiarios y el calendario de distribución. Usted no podrá influir sobre a quién se distribuyen sus activos, ni cuándo se distribuyen, lo que podría tener repercusiones impositivas y/o impactos sobre la asistencia a los beneficiarios.
  • Validación testamentaria. El proceso a través del cual el tribunal distribuye su propiedad puede ser prolongado y costoso, con la posibilidad de devaluación de su patrimonio.

Cómo planificar el patrimonio para familias mezcladas

Aunque los elementos básicos de un plan patrimonial pueden ser universales, un segundo matrimonio implica nuevas consideraciones para un plan patrimonial. Además de los nuevos miembros de la familia a tener en cuenta, las decisiones sobre poderes notariales y herencias familiares pueden resultar complejas en familias mezcladas. Las familias mezcladas deben prestar atención a lo siguiente:

  • La comunicación es clave. La transparencia y la comunicación son aspectos importantes en cualquier plan patrimonial, pero lo son especialmente en el caso de las familias mezcladas, en las que las dinámicas familiares diferentes pueden crear conflictos.
  • Preste atención a los detalles. Su nuevo plan patrimonial necesitará tener en cuenta a todos los dependientes que forman parte de la familia mezclada. También necesitará ocuparse de remover a antiguos cónyuges o miembros de la familia como beneficiarios de su patrimonio.
  • Considere un acuerdo prenupcial. Un acuerdo prenupcial puede ser una buena práctica para esbozar cómo desea que se distribuya su patrimonio antes de volver a contraer matrimonio.

Su equipo de PNC, de manera conjunta con sus asesores fiscales, legales y financieros, puede ayudarle a lograr las metas y los objetivos de su familia como parte de su estrategia general de planificación patrimonial.

Para obtener más información, comuníquese con su asesor de PNC Private Bank®.