¿Está planificando su jubilación? Las cuentas IRA Roth y las cuentas IRA tradicionales tienen diferencias clave con respecto a los impuestos, contribuciones, retiros y distribuciones.
- Las cuentas individuales para la jubilación (Individual Retirement Accounts, IRA) tradicionales ofrecen beneficios fiscales inmediatos a través de contribuciones deducibles de impuestos, mientras que las cuentas Roth IRA ofrecen retiros exentos de impuestos durante la jubilación después de haber pagado impuestos sobre las contribuciones.
- Ambos tipos de cuentas IRA tienen límites de contribución anuales de $7,000 en 2025, o de $8,000 si tiene 50 años o más.
- Cualquier persona puede hacer contribuciones a una cuenta IRA tradicional si tiene ingresos sujetos a gravamen, aunque su capacidad de hacer contribuciones a una cuenta Roth IRA depende de la cantidad que gane.
- Se aplican distribuciones mínimas requeridas (required minimum distributions, RMD) a las cuentas IRA tradicionales a partir de los 73 años, pero las cuentas Roth IRA no tienen RMD durante la vida del titular.
- Las cuentas IRA tradicionales tienen una penalización del 10 % más impuestos sobre la totalidad de cualquier retiro realizado antes de cumplir la edad de 59 años y medio, mientras que las cuentas Roth IRA imponen únicamente una penalización del 10 % sobre el retiro de ganancias, no sobre el retiro de contribuciones.
Las cuentas IRA son cuentas de inversión con ventajas fiscales que están diseñadas para ayudarle a invertir y planificar su jubilación. Estas cuentas ofrecen beneficios considerables en comparación con las cuentas de ahorro tradicionales, pues ofrecen ya sea deducciones de impuestos inmediatas o crecimiento exento de impuestos, dependiendo del tipo de cuenta que elija.
Las cuentas IRA tradicionales y las Roth IRA comparten ciertas características. Permiten realizar inversiones en acciones, bonos, fondos mutuos y otros títulos, y ambas ofrecen la posibilidad de crecimiento compuesto con el paso de los años.
Sin embargo, existen diferencias importantes con respecto a cómo se aplican los impuestos a cada tipo de cuenta. Todo depende de su situación financiera actual, sus expectativas para la jubilación y su estrategia de ahorro para la jubilación propuesta.
Cuentas IRA tradicionales: impuestos sobre los retiros
Una cuenta IRA tradicional opera según la filosofía tributaria “pague después”. Le permite realizar contribuciones con montos antes de impuestos, lo que puede reducir sus ingresos sujetos a gravamen actuales.
En la mayoría de los casos, puede contribuir hasta $7,000 a una cuenta IRA tradicional en un año fiscal dado. Dicho monto generalmente se puede deducir de los impuestos del año actual, reduciendo eficazmente la factura de impuestos en el presente.[1]
Otro beneficio importante es que los fondos de una cuenta IRA tradicional crecen “con impuestos aplazados”. Eso significa que no pagará impuestos sobre sus ganancias por inversiones, dividendos o intereses hasta que empiece a realizar retiros una vez que cumpla la edad de jubilación.
Posibles beneficios fiscales
Aplazar los impuestos de esta manera puede aumentar considerablemente el potencial de crecimiento de su cuenta con el tiempo. Debido a que no paga los dólares de sus inversiones al gobierno, una mayor cantidad de dinero se mantiene invertida con el tiempo.
Tengan en cuenta que si realiza retiros antes de cumplir la edad de 59 años y medio, tiene que pagar una penalización del 10 %. Las cuentas IRA tradicionales también le exigen que empiece a realizar distribuciones mínimas a partir de los 73 años de edad.
Cuentas Roth IRA: impuestos sobre las contribuciones
Una cuenta Roth IRA opera según la estrategia fiscal “pague ahora”. A diferencia de las cuentas IRA tradicionales, no puede deducir las contribuciones realizadas a su cuenta Roth IRA de los impuestos durante el año en que las realice.
Esto se compensa, ya que puede beneficiarse de una menor carga tributaria al cumplir la edad de jubilación. Los retiros calificados realizados de una cuenta Roth IRA durante la jubilación cuentan con una exención de impuestos total, incluido el crecimiento de todas las inversiones acumulado a lo largo de los años.
Posibles beneficios fiscales
Debido a que se pagan impuestos sobre las contribuciones que se realicen a las cuentas Roth IRA, el gobierno no impone distribuciones mínimas requeridas durante la vida del titular. Esto permite que las cuentas Roth IRA continúen creciendo exentas de impuestos indefinidamente.
Las cuentas Roth IRA además ofrecen un nivel de flexibilidad exclusiva que no podrá encontrar en una cuenta IRA tradicional. Puede retirar el capital (el monto que ha invertido directamente en la cuenta) en cualquier momento sin pagar impuestos ni penalizaciones.
Por ejemplo, si contribuye $5,000 a su cuenta Roth IRA y esta tiene un crecimiento del 10 %, tendrá un valor total del $5,500. Los $500 extras representan sus ganancias. Puede retirar los $5,000 originales que contribuyó en cualquier momento sin penalización alguna si necesita efectivo.
Sin embargo, hay restricciones con respecto a cómo y cuándo puede retirar sus ganancias. Debe tener al menos 59 años y medio de edad y su cuenta Roth IRA debe tener una antigüedad de cuando menos cinco años antes de que pueda realizar el retiro de ganancias sin contraer una penalización del 10 %.[2]
Otras diferencias importantes: Cuentas Roth IRA vs. cuentas IRA tradicionales
Más allá de cómo se cobran impuestos sobre las contribuciones y los retiros, las cuentas Roth IRA y las cuentas IRA tradicionales tienen otras diferencias importantes y requisitos que debe conocer.
| Características | IRA tradicional | IRA Roth |
| Elegibilidad | Cualquier persona que tenga ingresos devengados, sin importar su nivel de ganancias |
Se aplican restricciones sobre los ingresos: –Soltero: Ingresos brutos ajustados modificados (MAGI, por sus siglas en inglés) inferiores a $150,000 para las contribuciones completas –Casado con declaración conjunta: MAGI inferiores a $236,000 para las contribuciones completas –Los rangos de reducción gradual limitan las contribuciones parciales |
| Restricción de edad | Sin restricciones de edad para las contribuciones | Sin restricciones de edad para las contribuciones |
| Deducibilidad de impuestos | Se pueden deducir de impuestos dependiendo de los ingresos y la participación en un plan patrocinado por el lugar de trabajo | No se ofrecen deducciones de impuestos |
| Tratamiento fiscal de las contribuciones | Se realizan en dólares antes de impuestos (en caso de ser deducibles) | Se realizan en dólares después de impuestos |
| Tratamiento fiscal de los retiros | Sujeto a impuestos como ingresos ordinarios | Exento de impuestos en el caso de los retiros calificados |
| Límites de contribución anual (2025) | $7,000 (menos de 50 años) $8,000 (50 años o más) |
$7,000 (menos de 50 años) $8,000 (50 años o más) |
| Reglas referentes a retiros anticipados | Penalización del 10 % más los impuestos sobre los ingresos ordinarios correspondientes a la totalidad del retiro realizado antes de los 59 años y medio de edad | Las contribuciones se pueden retirar en cualquier momento sin penalización alguna Las ganancias están sujetas a una penalización del 10 % antes de los 59 años y medio de edad |
| Regla de cinco años | No corresponde | |
| Distribuciones mínimas requeridas | Debe comenzar a los 73 años de edad Penalización del 25 % por omisión de distribución mínima requerida |
Debe tener la cuenta más de 5 años para realizar retiros de ganancias exentos de impuestos, incluso después de cumplir los 59 años y medio de edad |
| Beneficios de planificación patrimonial | La cuenta se reduce debido a las distribuciones mínimas requeridas obligatorias | Las cuentas pueden crecer exentas de impuestos indefinidamente, ofrece oportunidades superiores de planificación patrimonial |
Requisitos de elegibilidad
Aunque la mayoría de las personas pueden acceder a las cuentas IRA tradicionales, no todas las personas califican para una cuenta Roth IRA.
Elegibilidad para una cuenta IRA tradicional
Cualquier persona que tenga ingresos devengados puede hacer contribuciones a una cuenta IRA tradicional sin importar su nivel de ganancias. La definición de ingresos devengados incluye sueldos, salarios, propinas, bonificaciones, comisiones, ingresos del trabajo por cuenta propia y manutención conyugal para los cónyuges que no trabajan y presentan declaraciones conjuntas.
Elegibilidad para una cuenta Roth IRA
Las cuentas Roth IRA imponen restricciones de ingresos que pueden limitar o eliminar su elegibilidad.
En 2025, los declarantes solteros deben tener ingresos brutos ajustados (AGI, por sus siglas en inglés) modificados inferiores a $150,000 para poder realizar contribuciones completas. Son elegibles para realizar contribuciones parciales con AGI modificados de entre $150,000 y $165,000.
Las personas casadas que presentan declaraciones conjuntas están sujetas a un rango de reducción gradual de entre $236,000 y $246,000.
Ambos tipos de cuentas IRA han eliminado las restricciones de edad para las contribuciones después de los cambios realizados a la Ley SECURE. Las personas de cualquier edad pueden realizar contribuciones si tienen ingresos devengados.[3]
Límites de las contribuciones
Tanto las cuentas Roth IRA como las tradicionales tienen límites de contribución idénticos, los cuales son establecidos por el IRS. Para 2025, el límite de contribución anual sigue siendo de $7,000 para las personas de menos de 50 años de edad, con una contribución adicional de $1,000 disponible para quienes tienen 50 años o más de edad, lo que lleva su total a $8,000.
Estos límites representan el máximo combinado de todas las cuentas IRA que usted posea. No puede contribuir $7,000 tanto a una cuenta Roth IRA como a una tradicional durante el mismo año.[4]
Distribuciones mínimas requeridas
Los requisitos de distribuciones mínimas requeridas (RMD) representan una diferencia considerable a largo plazo entre estos tipos de cuentas.
RMD de cuentas IRA tradicionales
Las cuentas IRA tradicionales exigen la realización de retiros mínimos anuales a partir de los 73 años de edad, los cuales se calculan sobre la base de los saldos de las cuentas y las tablas de esperanza de vida.
Estas distribuciones requeridas aseguran que el gobierno al final cobre impuestos sobre las contribuciones previamente deducidas y el crecimiento con impuestos aplazados. Omitir una RMD da lugar a penalizaciones graves equivalentes al 25 % del monto que se debería haber retirado.[5]
RMD de cuentas Roth IRA
Las cuentas Roth IRA no imponen distribuciones mínimas requeridas durante la vida del titular de la cuenta. Esta característica permite que las cuentas continúen creciendo exentas de impuestos indefinidamente y genera oportunidades superiores de planificación patrimonial, ya que los beneficiarios heredan el valor total de la cuenta sin que el titular original tenga la obligación de reducir dicho valor a través de distribuciones obligatorias.
Cómo decidir entre una cuenta IRA Roth y una cuenta IRA tradicional
Elegir entre una cuenta IRA Roth y una cuenta IRA tradicional depende de la manera en que los factores como la edad, los ingresos, las expectativas de impuestos y las metas de jubilación den forma a los resultados a largo plazo.
Edad y etapa de carrera profesional
Una cuenta IRA tradicional podría valer la pena si quiere que su inversión crezca más rápido. Esta es la razón por las que las cuentas IRA tradicionales suelen ser más atractivas para las personas que están llegando a la edad de jubilación, ya que necesitan que sus inversiones sean más redituables.
La naturaleza exenta de impuestos de los retiros de las cuentas Roth IRA pueden volverlas más atractivas para las personas más jóvenes, quienes esperan tasas de impuestos más altas en la jubilación y quienes podrían necesitar acceder rápidamente al efectivo.
Situación financiera actual
La deducción de impuestos de una contribución a una cuenta IRA tradicional podría resultar atractiva para usted si tiene ingresos más elevados, ya que le permitiría reducir su carga tributaria. Incluso si sus ingresos son modestos, quizás aún prefiera una cuenta IRA tradicional, ya que le permite hacer crecer sus ahorros con mayor rapidez.
Por otro lado, si no quiere arriesgarse a pagar más impuestos durante su jubilación, una cuenta Roth IRA podría ser más atractiva. Puede pagar impuestos en el presente y disfrutar retiros exentos de impuestos en el futuro.
Planificación patrimonial y estilo de vida
Una cuenta IRA tradicional requiere que realice distribuciones recurrentes durante la jubilación. También lo penaliza si retira los fondos con una anticipación excesiva. Si quiere mostrar disciplina con respecto a los ahorros y espera vivir con un presupuesto fijo durante la jubilación, una cuenta IRA tradicional podría ser una buena opción.
Sin embargo, si tiene planes de viajar en la jubilación o prevé que necesitará grandes cantidades de efectivo, una cuenta Roth IRA podría brindarle una mayor flexibilidad. Incluso puede optar por aplazar la realización de distribuciones si desea heredar sus ahorros a sus beneficiarios, como sus hijos.
Hable con un profesional en finanzas sobre sus opciones de cuentas IRA
Tanto las cuentas IRA Roth como las cuentas IRA tradicionales tienen ventajas significativas, pero sus diferencias en cuanto al tratamiento fiscal, la programación de las contribuciones y las reglas sobre la realización de retiros hacen que sean apropiadas para diferentes tipos de personas.
Las decisiones referentes a las cuentas IRA a menudo se cruzan con el resto de su panorama financiero, lo que incluye sus planes referentes al empleo, la familia y el estilo de vida. Hable con un profesional en finanzas calificado antes de elegir una estrategia para la jubilación.
