• Las IRA son cuentas para la jubilación con ventajas fiscales que están diseñadas para ayudarle a ahorrar para el futuro.
  • Las contribuciones se limitan a $7,000 al año u $8,000 si es mayor de 50 años (en 2025).
  • Las IRA a menudo se combinan con otros planes de jubilación, como los planes 401(k) y los de ahorros personales, para ayudarle a lograr sus metas financieras. 

Si está pensando en ahorrar para la jubilación, entonces quizás sea conveniente que conozca sus opciones y cómo pueden ajustarse mejor a su estrategia general. Lo más seguro es que haya escuchado hablar de herramientas como una IRA. Pero, ¿qué es una IRA y cómo se puede utilizar para ayudar a crear su patrimonio?

¿Qué es una IRA?

Una IRA, o “cuenta individual para la jubilación”, es una cuenta con ventajas fiscales que tiene la finalidad de ayudarle a ahorrar para el futuro. A diferencia de una cuenta de inversión regular, el IRS le da rebajas de impuestos especiales para promover su uso. Con el tiempo, las contribuciones que usted realice a la cuenta tienen el potencial de aumentar su valor y ayudarle a obtener ingresos cuando esté listo para jubilarse. 

¿Cómo funciona una IRA?

Una IRA funciona de una manera muy similar a una cuenta de inversión regular, con la excepción de que tiene derechos para recibir beneficios fiscales especiales. En general, estos se recibirán en el momento en que se realicen las contribuciones o posteriormente cuando se retiren, en dependencia del tipo de IRA que abra. 

Con el dinero que usted ahorre, puede optar por invertir en una amplia gama de activos financieros:

  • Acciones.
  • Bonos.
  • Fondos mutuos.
  • Fondos cotizados en bolsa (ETF).
  • Entre otros.

A medida que la cuenta crece, básicamente las ganancias están esencialmente protegidas de los impuestos. No tiene que reportarlas en sus declaraciones de impuestos individuales siempre y cuando no se hayan realizado retiros.

Una vez que cumpla los 59 años y medio de edad, podrá empezar a retirar los fondos que necesite. Los impuestos pueden o no aplicarse en dependencia del tipo de IRA que se haya utilizado. Si los retiros se realizan antes de cumplir los 59 años y medio, pueden estar sujetos al impuesto sobre los ingresos, así como a una penalización del 10 % por parte del IRS.[1]

¿Quién puede hacer contribuciones a una IRA?

Cualquier persona con ingresos devengados (salarios, propinas, comisiones, etc.) puede calificar para hacer contribuciones a una IRA. Esto también dependerá de su nivel de ingresos, su estado de declaración de impuestos y si usted o su cónyuge participa o no de un plan de jubilación en el lugar de trabajo, como un plan 401(k). En cualquier momento puede encontrar la información más reciente sobre las IRA en el sitio web del IRS. 

¿Por qué tener una IRA?

Las IRA le dan una oportunidad única de edificar su futuro financiero. A diferencia de una cuenta de inversión regular, ahorrar en esta cuenta puede ser más eficiente debido a las ventajas fiscales que ofrece. Además, el hecho de no tener que pagar impuestos a medida que el dinero aumenta podría ayudar a maximizar años de potencial de capitalización.

Las IRA también pueden ofrecer cierta diversidad a su estrategia de jubilación general. Mientras que un plan 401(k) puede limitar a los participantes a cierto proveedor y opciones de inversión limitadas, las IRA pueden abrirse en cualquier lugar que usted elija. Además, usted puede elegir los tipos de inversiones.

¿Cuáles son los diferentes tipos de IRA?

Una vez que comprenda los aspectos básicos de una IRA, la siguiente pregunta que se debe plantear es “¿qué tipo de cuenta IRA debo obtener?” 

Hay varios tipos de IRA y cada una de ellas tiene su propio conjunto único de reglas y beneficios. A continuación lo que necesita conocer.

IRA tradicional

Una IRA tradicional funciona de una manera similar a otros planes de jubilación en el lugar de trabajo. 

  • No pagará impuestos sobre las contribuciones durante el año fiscal en el que se realicen (siempre y cuando cumpla con los requisitos del IRS). Normalmente la fecha límite es el día de declaración de impuestos (15 de abril) del año siguiente. 
  • Las ganancias aumentarán con los impuestos diferidos.
  • Una vez retirado el dinero durante la jubilación, se adeudarán impuestos (ya que los retiros se considerarán ingresos gravables).

El límite de contribución de 2025 es de $7,000 para personas menores de 50 años, y de $8,000 para mayores de 50 años.[2]

Las IRA tradicionales pueden ser ideales para quienes consideran que en el futuro se ubicarán en una categoría impositiva más baja que la actual. Esto podría deberse a varias razones, tales como encontrarse en los años de sus mayores ganancias o prever menores gastos durante toda la jubilación.

IRA Roth

Las IRA Roth funcionan de una forma totalmente opuesta a una IRA tradicional. En lugar de recibir la ventaja fiscal en el presente, la obtiene en el futuro.

  • Las contribuciones se realizan después de impuestos. No se recibe una deducción de impuestos durante el año en que realice su contribución.
  • Las ganancias aumentan exentas de impuestos.
  • Después de los 59 años y medio, se pueden realizar retiros libres de impuestos.

Al igual que una IRA tradicional, el límite de contribución para 2025 es de $7,000, o de $8,000 si es mayor de 50 años.[2] Tenga en cuenta que este límite de contribución es la combinación de lo que usted ahorre en una IRA tradicional y en una IRA Roth. En otras palabras, no puede contribuir $7,000 a ambas cuentas. 

Las IRA Roth pueden ser ideales para quienes consideran que en el futuro se ubicarán en una categoría impositiva más alta que la actual. Si paga al IRS en el presente, puede disfrutar de ingresos libres de impuestos durante toda la jubilación.

IRA de reinversión

Una IRA de reinversión simplemente es una IRA tradicional que una persona establece usando fondos provenientes de un antiguo plan de jubilación. Un ejemplo común es una persona que renuncia a su empleo pero tiene un plan 401(k) con dicho empleador. En lugar de dejar su dinero en este antiguo plan 401(k), puede “reinvertirlo” con el proveedor financiero que elija.

Las IRA de reinversión ayudan a que sus ahorros para la jubilación conserven su estado con impuestos diferidos. Además de eso, le dan un mayor control y la capacidad de invertir en los activos que usted elija.

SEP IRA 

Una IRA SEP o “cuenta individual para la jubilación con pensión de empleado simplificada” es un plan de jubilación que se ofrece a las pequeñas empresas o a quienes trabajan por cuenta propia. Esto incluso incluye a las personas que obtienen dinero extra provenientes de otras actividades, pero que también tienen un empleo a tiempo completo.

Una IRA SEP permite hacer contribuciones mediante dos perspectivas:

  • Como empleado, usted puede ahorrar hasta $7,000 (u $8,000 si es mayor de 50 años) al igual que en una IRA regular.[3]
  • Como empleador, puede ahorrar hasta el 25 % de la compensación o $70,000 (en 2025), la cantidad que resulte menor.[3]

Las cuentas IRA SEP pueden ayudar a los propietarios de empresas y a las personas que realizan otras actividades a reducir sus ingresos gravables y la cantidad que deben pagar al IRS. Su apertura también es sencilla y son muy flexibles.

IRA SIMPLE

Un plan IRA SIMPLE (Plan de contribución de incentivos de ahorros para empleados) es otro plan de jubilación diseñado para las pequeñas empresas, por lo general aquellas que cuentan con 100 empleados o menos. Es ideal para las compañías que son demasiado grandes para usar una IRA SEP y demasiado pequeñas para ofrecer un plan 401(k). 

IRA de custodia

Una cuenta IRA de custodia es una cuenta de jubilación que es propiedad de un menor pero es administrada por un adulto. Puede que sea una IRA tradicional o una IRA Roth.

Un escenario común es un adolescente que trabaja a tiempo parcial y quiere invertir en su futuro. Su padre, madre o tutor puede ayudarle a abrir la cuenta y conservarla hasta que el menor cumpla la mayoría de edad.

IRA frente a 401(k): ¿Cuál es la diferencia?

Las cuentas IRA y los planes 401(k) son tipos separados de cuentas de jubilación que pueden desempeñar un papel valioso en su estrategia financiera general. Para sacar el máximo provecho de ellos, es importante que conozca sus diferencias clave:

  • Los planes 401(k) solo están disponibles para los empleados de la empresa que los ofrece. Las cuentas IRA se ofrecen a todas las personas con ingresos devengados y se pueden abrir en cualquier lugar que lo deseen.
  • Los planes 401(k) tienen límites de contribución más altos. En 2025, usted puede ahorrar hasta $23,500 (o $31,000 si es mayor de 50 años).[2]
  • Muchos empleadores a menudo optan por realizar contribuciones equivalentes en nombre de los participantes de su plan 401(k). Los empleadores no realizan contribuciones a la IRA de una persona a menos que se trate de una IRA SEP o IRA SIMPLE.
  • Los participantes de un plan 401(k) están limitados únicamente a las opciones de inversión que ofrece el plan. Las IRA se pueden invertir en valores de su elección.
  • Muchos planes 401(k) son de estilo tradicional, aunque actualmente algunos están comenzando a ofrecer opciones Roth. Las IRA de cualquier tipo pueden crearse fácilmente.
  • Aquellos con ingresos altos podrían ver limitada su elegibilidad para hacer contribuciones a una IRA. Sin embargo, los planes 401(k) no tienen las mismas restricciones de ingresos.
  • Los planes 401(k) por lo general cobran cargos administrativos. Muchas IRA no cobran esos cargos.

¿Puedo solicitar un préstamo de mi IRA tradicional?

Desafortunadamente, no es posible solicitar dinero prestado ni tomar un préstamo de una IRA. Sin embargo, los compradores de vivienda por primera vez pueden retirar hasta $10,000 de su IRA (o $20,000 en el caso de las parejas casadas que presentan declaraciones de impuestos conjuntas) sin penalización alguna.[4]

El IRS también permite ciertas excepciones para realizar retiros de las IRA por dificultades financieras. Un retiro por dificultad financiera se define como una “necesidad financiera inmediata e importante”, como facturas médicas excesivas o la reparación de daños en su residencia primaria. Siempre y cuando pueda demostrar que el dinero fue retirado para solventar un evento elegible, no estará sujeto a la penalización del 10 %.

Las IRA Roth también son únicas en el sentido de que las contribuciones se pueden retirar de la cuenta en cualquier momento sin penalizaciones o impuestos. Esto se debe a que, técnicamente, usted ya ha pagado impuestos por estos fondos. Únicamente la parte de ganancias de una IRA Roth debe permanecer intacta hasta los 59 años y medio, ya que de lo contrario estará sujeta a una penalización por retiro anticipado.

Distribuciones mínimas requeridas

Las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, son retiros obligatorios que se deben realizar en una cuenta de jubilación una vez que usted cumpla cierta edad. En 2025, las RMD comenzarán en el año en que usted cumpla los 73 años de edad y se calculan sobre la base de un factor de expectativa de vida del IRS.[5]

Las RMD son obligatorias tanto para las IRA como para los planes 401(k). Sin embargo, solo se aplican a las cuentas de tipo tradicional, ya que no se han pagado impuestos por estos fondos. Debido a que los planes tipo Roth se financiaron con dinero por el que ya se pagaron impuestos, están exentas de las RMD.

Para concluir

Las IRA pueden ser una manera útil y eficiente de ahorrar para la jubilación. Su flexibilidad y su gama de opciones de inversión puede hacerlas beneficiosas. Sin embargo, puede verse limitado en su capacidad de hacer contribuciones a una IRA sobre la base de sus ingresos u otros factores. Considere las ventajas y las desventajas y cómo ello puede ayudar a su estrategia general de ahorro para la jubilación.