Determinar la eficacia de un programa de anualidades de donaciones a organizaciones benéficas (CGA, por sus siglas en inglés) puede ser una tarea complicada. Una amplia variedad de factores puede contribuir al éxito de un programa o restarle valor. Desde su fecha de inicio y la longevidad de sus donaciones hasta su marketing y promoción, cada programa de CGA tiene su propia historia. Evaluar su programa puede ayudarle a comprender su desempeño anterior y, lo que es más importante, puede proporcionarle los detalles necesarios para trazar un trayecto a futuro eficaz.
Al evaluar su programa de CGA, es importante que recuerde que tanto los factores internos como los externos influyen en el desempeño del mismo. El apoyo de los directivos para la promoción de las donaciones de renta vitalicia es un ejemplo de un factor interno, mientras que el momento en que las CGA existentes ingresan al programa es un ejemplo de un factor externo. Diferenciar entre uno y otro le ayudará a obtener una mayor comprensión de lo que más ha contribuido a su análisis.
Aunque investigar sus donaciones existentes y aquellas que han madurado puede ser complicado, definitivamente no es imposible. La mayoría de la información necesaria se puede obtener de los equipos de finanzas o desarrollo o de sus archivos existentes. Cuando la pérdida de personal o los archivos incompletos generan una dificultad, recurra a su proveedor de servicios financieros o administrativos para obtener los archivos institucionales que a menudo pueden ayudar a reducir cualquier brecha de datos históricos.
Consideraciones internas
Establecimiento del programa
Considere las circunstancias bajo las cuales se lanzó el programa inicialmente. ¿Se trata de un programa más antiguo en el que se extienden donaciones con tasas más altas, o se trata de un programa más nuevo en el que se extienden donaciones con tasas más bajas? ¿Se ha implementado una política de aceptación de donaciones adecuadas y, de ser así, se observa que se ha seguido de forma constante?
Actividad de donaciones
Considere el patrón histórico de las donaciones. ¿Ha habido un flujo continuo de donaciones o las anualidades de donaciones benéficas fluctuaron? Un análisis de donación por donación puede revelar los atributos de los donadores recurrentes, los donadores que hacen donaciones diferidas e incluso los períodos en los que los esfuerzos de marketing tienen éxito. Esto puede ser particularmente útil para los profesionales que heredarán un programa existente. Los equipos de desarrollo pueden hacer ajustes a sus esfuerzos en función de los intereses pasados y la popularidad de las donaciones nuevas.
Recursos y apoyo del programa
Considere la gestión del personal en torno al programa. ¿La experiencia del personal, el apoyo de los directivos y los esfuerzos de marketing se han mantenido constantes y alineados con las mejores prácticas?
Colaboración entre finanzas y desarrollo
Considere la relación entre las oficinas de finanzas y desarrollo. ¿Monitorean y revisan de forma regular el desempeño del grupo y los procesos administrativos? Los programas exitosos tienen equipos de ambas oficinas que demuestran compromiso y son comunicativos.
Un análisis de la longevidad donación por donación, la experiencia y los niveles de la relación obligaciones-financiamiento puede brindar valiosas perspectivas para ambos equipos. Las discusiones resultantes a menudo dan vida a la historia del programa y brindan una comprensión unificada de su estado actual.
Consideraciones externas
Experiencia en inversiones
Considere las tenencias de activos, la asignación y los mercados en relación con los estados en los cuales está registrado su programa. ¿La política de inversión está generando retornos de rendimiento que coinciden con sus metas de inversión? ¿Su administrador de inversiones se ha mantenido al tanto de los cambios realizados a las obligaciones continuas del programa de CGA?
Programación de las donaciones
Considere el nivel de actividad tanto durante las recesiones del mercado como en los períodos de crecimiento. ¿La actividad de donaciones se mantuvo estable o fue variable durante esos períodos? A menudo, este factor es el menos controlable, pero es el que tiene un mayor impacto.
Expectativa de vida
Considere cómo se invirtió el activo en su momento en la cuenta de anualidad de donaciones. Las recomendaciones del Consejo Estadounidense de Anualidades de Donaciones (ACGA, por sus siglas en inglés) suponen que el 50 % del monto original del donativo permanecerá al cumplirse la expectativa de vida actuarial de la donación. Cuando se trata de la expectativa de vida, algunos titulares de rentas vitalicias fallecen antes de lo previsto, aunque muchos viven más allá del plazo. ¿Su programa ha experimentado un escenario con más frecuencia que el otro?
Aspectos demográficos de los donantes
Considere la concentración de donantes. ¿Cuáles son las características clave (p. ej. edad, sexo, etc.) de su base de donantes? ¿Su organización tiene la misión de atraer nuevos donantes de anualidades de donaciones benéficas o esto se está convirtiendo en un desafío cada vez mayor?
El conocimiento es poder
Ya sea que continúe dirigiendo un programa de CGA que usted ayudó a establecer, haya heredado un programa existente en un nuevo lugar de trabajo o le interese revitalizar un programa inactivo, evaluar el éxito del mismo ofrecerá una mejor comprensión del historial del programa. Esto, a su vez, puede servir como una guía importante para determinar los mejores pasos a seguir para su programa.
Así como un programa de anualidades de donaciones a organizaciones benéficas no tiene una historia idéntica a la de otro programa, lo mismo se puede decir del proceso de evaluación. Determinar la eficacia de su programa puede ser un desafío singular, pero el Grupo de Soluciones de Donaciones Planificadas de PNC puede ayudarle a comprender los numerosos factores entrelazados que contribuyen al desempeño de dicho programa. Podemos ayudar a guiar y facilitar la conversación, ya sea que usted necesite:
- Buscar una mejor gestión de los donantes existentes
- Trabajar con el liderazgo para justificar el programa
- Detectar obligaciones y riesgos
- Invertir en el crecimiento del programa
- Investigar la experiencia de donaciones pasadas para revisar sus procesos y política de aceptación de donaciones actuales
Supuestos del ACGA para fijar los calendarios de tarifas máximas sugeridas
- Un remanente objetivo del 50 % con un valor actual del remanente de cuando menos el 20 % de la donación original.
- Un estudio encomendado por el ACGA indicó que una combinación de 45-55 de los índices de mortalidad para hombres y mujeres de reserva de anualidad individual (IAR, por sus siglas en inglés) para 2012 era la más adecuada.[1]
- Gastos anuales para inversión y
- El rendimiento anual total bruto de las reservas de anualidades de donaciones es del 5.75 %.
- Los pagos anuales se realizan en cuotas trimestrales al finalizar cada período.
Fuente: ACGA
Grupo de estrategias y soluciones para organizaciones sin fines de lucro
El Grupo de estrategias y soluciones para organizaciones sin fines de lucro de PNC sirve como un socio dedicado que tiene el compromiso de empoderar a las organizaciones sin fines de lucro para que logren sus misiones. Al combinar la experiencia nacional con el conocimiento local, ofrecemos educación integral y asesoramiento sobre temas de gobierno, filantropía y sostenibilidad financiera, pues vamos más allá de la administración de activos a fin de brindar perspectivas viables que aborden los desafíos más apremiantes a los que se enfrentan las organizaciones sin fines de lucro. Gracias a nuestros fuertes vínculos con la comunidad, nuestra experiencia de liderazgo práctico en cuestiones de organizaciones sin fines de lucro y nuestra sólida presencia en el mercado local, ofrecemos soluciones significativas que optimizan los recursos y generan un impacto sostenible.
Para obtener más información, comuníquese con el equipo al correo electrónico IAMNonprofitStrategy@pnc.com.
