En PNC Bank, tenemos el privilegio de servir a miles de organizaciones sin fines de lucro de todo el país, a quienes ofrecemos servicios de administración de inversiones, custodia, banca y soluciones de préstamo, entre otros. Dicha escala nos ofrece un panorama general de lo que los directivos y las juntas directivas de las organizaciones sin fines de lucro ponen en práctica, cambian y aprenden, a menudo sobre la marcha. En el primer trimestre de 2026, preguntamos a los directivos de organizaciones sin fines de lucro: “¿Cuál ha sido la decisión de mayor impacto que ha tomado en su función dentro de una organización sin fines de lucro?”
1) Invertir en tecnología más avanzada
Varios directivos de organizaciones sin fines de lucro describieron la inversión en nuevos sistemas contables y de elaboración de informes. Aunque el costo inicial fue considerable, los beneficios incluyeron una mejor calidad de los informes, una reducción del ingreso manual de datos, un menor riesgo operativo y más tiempo para que los empleados pudieran concentrarse en tareas de mayor valor. Otro director ejecutivo (CEO) de una organización sin fines de lucro describió el uso de la automatización y la inteligencia artificial (IA) para optimizar los flujos de trabajo, reducir la carga administrativa y mejorar la eficiencia, con el beneficio adicional de compartir esos modelos con organizaciones similares.
Conclusión: la modernización financiera puede facilitar una mejor toma de decisiones, generar eficiencias y fortalecer la resiliencia organizacional. La tecnología aporta el mayor valor cuando se combina con una gestión cuidadosa que garantice un uso responsable y resultados medibles. Lea más sobre cómo la IA está definiendo el futuro de las organizaciones sin fines de lucro.
2) Colaborar con recursos regionales
Un director ejecutivo (CEO) de una organización sin fines de lucro detalló una colaboración multiestatal con organizaciones sin fines de lucro afines, en la que aprovecharon recursos compartidos para prepararse mejor y financiar iniciativas de respuesta ante desastres. Otro director ejecutivo compartió cómo la colaboración con la ciudad en un programa específico permitió a su organización maximizar el impacto en su comunidad y, al mismo tiempo, reducir el impacto financiero en la organización.
Conclusión: participar en colaboraciones locales y regionales que permitan compartir recursos y responsabilidades financieras puede ampliar el impacto de una organización sin aumentar los costos.
3) Fortalecer los ingresos al invertir en la capacidad de recaudación de fondos
Varios directivos compartieron cómo los esfuerzos de diversificación de ingresos a menudo requirieron nuevas inversiones en sistemas y personal de desarrollo. Una organización utilizó un proceso de planificación estratégica plurianual para reducir la dependencia de fuentes de ingresos vulnerables y construir una base de financiamiento más resiliente.
Conclusión: la diversificación de ingresos sostenible suele requerir una inversión en capacidad, no solo nuevas ideas de recaudación de fondos.
4) Alinear las instalaciones y los bienes raíces con el cumplimiento de la misión
Un director ejecutivo de una organización sin fines de lucro describió la reubicación de sus oficinas más cerca de la población atendida, lo que redujo su presencia física y, al mismo tiempo, mejoró el acceso y facilitó nuevas colaboraciones. Otros abordaron la reevaluación de grandes carteras inmobiliarias junto con la deuda pendiente para asegurarse de que los activos estén alineados con las prioridades de la misión a largo plazo.
Conclusión: las decisiones sobre bienes raíces son decisiones de la misión. Evalúe en conjunto la ubicación, el costo, el acceso y el valor estratégico a largo plazo.
5) Buscar financiamiento de alto impacto, con disciplina y documentación
Un director financiero de una organización sin fines de lucro compartió que la solicitud de un crédito fiscal federal por retención de empleados durante la pandemia de COVID-19 generó varios millones de dólares en apoyo durante un período de gran inestabilidad. Si bien algunas organizaciones similares dudaron debido a inquietudes sobre la elegibilidad o las auditorías, seguir adelante con la diligencia debida ayudó a estabilizar las finanzas de la organización.
Conclusión: al evaluar oportunidades de financiamiento significativas, debe equilibrar la urgencia con el rigor. La revisión de elegibilidad, el apoyo de terceros y contar con documentación lista para auditorías pueden marcar la diferencia entre la oportunidad y el riesgo.
6) Tratar la preparación para auditorías como una protección de los ingresos
Los directivos de las juntas directivas de organizaciones sin fines de lucro enfatizaron que la evolución de las expectativas de auditoría ha aumentado la carga de la prueba sobre cómo se gastan los fondos federales. Algunas organizaciones perdieron financiamiento tras no cumplir con los requisitos de presentación de informes, lo que generó impactos indirectos en organizaciones sin fines de lucro más pequeñas que dependen de fondos transferidos.
Conclusión: los controles sólidos, la documentación adecuada y la presentación rigurosa de informes son esenciales para la gestión responsable de los activos de las organizaciones sin fines de lucro.
Se necesita financiamiento para invertir en esta infraestructura administrativa.
Preguntas en la sala de juntas para poner estas lecciones en marcha |
| 1. ¿Dónde estamos más expuestos financieramente y qué reduciría significativamente dicho riesgo? |
| 2. ¿Qué gastos imprevistos podrían surgir, y contamos con las reservas y la liquidez adecuadas para absorberlos? |
| 3. ¿Nuestra declaración de política de inversión está actualizada y alineada con nuestra tolerancia al riesgo y nuestros objetivos a largo plazo? |
| 4. ¿Nuestra política de gasto respalda las necesidades organizacionales actuales y, al mismo tiempo, preserva el poder adquisitivo a largo plazo? |
| 5. ¿Nuestro proveedor de inversiones está alineado con nuestra estrategia y se comunica con regularidad a medida que las necesidades cambian? |
| 6. ¿Están nuestros sistemas y procesos financieros listos para auditorías en el entorno de financiamiento actual? |
| 7. ¿En qué áreas podría la tecnología liberar tiempo del personal para labores críticas de nuestra misión? |
| 8. ¿Nuestras instalaciones y activos respaldan cómo, dónde y a quiénes atendemos actualmente y en el futuro? |
| 9. ¿Estamos invirtiendo lo suficiente en las personas y los sistemas que generan ingresos? |
Comentarios finales
En organizaciones de diferentes tamaños y misiones, las decisiones financieras de mayor impacto compartieron un tema en común: el fortalecimiento de capacidades intencional. Los directivos se enfocaron en proteger los ingresos, mejorar la visibilidad, modernizar los sistemas y alinear los activos y el personal con las prioridades de la misión.
Estas decisiones no tuvieron que ver simplemente con recortar costos, sino con posicionar a las organizaciones para sostener y aumentar su impacto en un entorno operativo cada vez más complejo.
