SEP IRAs offer small business owners and self-employed individuals flexible, employer-funded retirement planning with high contribution limits and tax advantages.

  • Designed for small business owners and self-employed individuals, Simplified Employee Pension Individual Retirement Accounts (SEP IRAs) are generally simple to set up and administrate.
  • Las contribuciones realizadas a una cuenta SEP IRA son deducibles de impuestos, aumentan con impuestos aplazados, y el monto y la programación de las contribuciones son flexibles.
  • In 2026, the contribution limit is up to 25% of compensation or $72,000, significantly higher than traditional IRAs.
  • Las cuentas SEP IRA requieren contribuciones con porcentajes equivalentes para todos los empleados elegibles y solo permiten las contribuciones del empleador, no los aplazamientos de los empleados.
  • Las cuentas SEP IRA son las más adecuadas para las pequeñas empresas o personas que no tienen muchos empleados, y es posible que no sean ideales si se requiere participación o contribuciones adicionales de los empleados.

If you’re a small business owner or a self-employed individual, a SEP IRA might be exactly what you need to help enhance your retirement planning. Una cuenta SEP IRA ofrece límites de contribución elevados, ventajas fiscales considerables y mínimas gestiones administrativas.

Let’s explore how this retirement investings option works, so you can determine if it’s a good fit for you as an entrepreneur or small business owner.

¿Qué es una cuenta SEP IRA?

A SEP IRA is a specialized retirement account designed for small business owners and self-employed individuals. Varias cuentas IRA exigen que las personas realicen contribuciones. La principal diferencia es que las cuentas SEP IRA son cuentas completamente financiadas por el empleador.

That means only you, as the small business owner, make the contributions. Si establece una cuenta SEP IRA, todos los empleados elegibles (incluido usted) deben tener una cuenta.

Aunque siguen muchas de las mismas reglas de inversión y distribución que se aplican a las cuentas IRA tradicionales, las cuentas SEP IRA ofrecen inversiones con ventajas fiscales que tienen límites de contribución considerablemente más altos. Están disponibles para diversas estructuras empresariales, que incluyen empresas unipersonales, sociedades, compañías de responsabilidad limitada, corporaciones S y corporaciones C.

Beneficios de la cuenta SEP IRA

Lo mejor de una cuenta SEP IRA radica en su simplicidad. No tiene requisitos complejos de cumplimiento, no requiere realizar declaraciones anuales ante el IRS ni exige contribuciones obligatorias. You have complete control over when and how much to contribute, making it useful for businesses with variable income.

Ventajas impositivas

Cada dólar que contribuya a una cuenta SEP IRA es deducible de impuestos, lo que reduce directamente los ingresos sujetos a gravamen del año en curso.

Por ejemplo, si usted gana $60,000 y contribuye $15,000 a su cuenta SEP IRA, sus ingresos sujetos a gravamen disminuyen a $45,000. Depending on how much you contribute, you could potentially significantly lower your tax liability.

Sus contribuciones aumentan con impuestos aplazados hasta la jubilación, lo que significa que no pagará impuestos sobre las ganancias de inversión sobre la marcha. Esta ventaja de aplazamiento de impuestos permite que su dinero se capitalice de una forma más eficaz con el paso del tiempo.

Además, los propietarios de empresas que establecen cuentas SEP IRA pueden calificar para un crédito fiscal. Si usted tiene 100 empleados o menos que reciben una remuneración de por lo menos $5,000, puede obtener un crédito fiscal de hasta $5,000 al año durante los primeros tres años.[1]

Límites de contribución elevados

Las cuentas SEP IRA realmente se destacan debido a sus límites de contribución elevados. The 2026 SEP IRA contribution limits allow you to deposit up to 25% of your compensation or $72,000, whichever is less.[2] Compare that to traditional IRA limits of just $7,500 ($8,600 if you're 50 or older), and you can see why SEP IRAs are so attractive to high earners.

The compensation calculation is based on the first $360,000 of your annual earnings for 2026. Si trabaja por cuenta propia, puede contribuir hasta el 25 % de sus ingresos netos generados por cuenta propia, sujeto al límite en dólares anual.

This contribution capacity makes SEP IRAs particularly valuable for successful professionals and small business owners looking to catch up on retirement investments.

Flexibilidad y administración sencilla

Las cuentas SEP IRA exigen muy poca administración continua. No requieren realizar declaraciones anuales ante el IRS, ni pruebas de cumplimiento complejas, ni realizar divulgaciones obligatorias a los empleados. La apertura de una cuenta SEP IRA normalmente implica llenar un solo formulario, es decir, el formulario 5305-SEP del IRS.

Usted también tiene flexibilidad total en cuanto a la programación y los montos de las contribuciones. No se exige que realice contribuciones cada año y puede hacer ajustes a su porcentaje de contribución anualmente sobre la base del flujo de caja de su empresa. Dicha flexibilidad es particularmente valiosa para las empresas estacionales o aquellas cuyos flujos de ingresos son impredecibles.

You can establish a SEP IRA as late as your business tax filing deadline, including extensions. Esto significa que podría abrir y agregar fondos a una cuenta SEP IRA hasta el mes de octubre del año siguiente.

Aspectos que considerar antes de elegir una cuenta SEP IRA

Los requisitos de elegibilidad para una cuenta SEP IRA son sencillos, pero se deben aplicar de manera uniforme a todos los empleados. Para ser elegible, los empleados deben:

  • Tener al menos 21 años de edad
  • Haber trabajado para usted durante al menos tres de los últimos cinco años
  • Have earned at least $750 from your business during the year (for 2026)

Una regla importante que debe recordar es que si tiene empleados elegibles, debe contribuir el mismo porcentaje de remuneración para todos, incluido usted. Por ejemplo, si contribuye el 20 % de sus ingresos a su cuenta SEP IRA, debe contribuir el 20 % también para cada uno de los empleados elegibles.

Este requisito puede volverse costoso a medida que aumenta el número de colaboradores en su equipo.

Comparación con otras cuentas para la jubilación

SEP IRA vs. IRA tradicional: aunque ambas ofrecen crecimiento con impuestos aplazados, las cuentas SEP IRA tienen límites de contribución mucho más altos y son financiadas por el empleador y no por la persona. Las cuentas IRA tradicionales suelen ser una mejor opción para las personas que no generan ingresos mediante el trabajo por cuenta propia.

SEP IRA vs. 401(k): 401(k) plans allow both employer and employee contributions, with total limits of $70,000 for 2026. Estos planes de jubilación ofrecen un gran potencial de ahorro para los empleados, aunque su administración es complicada. También requieren la presentación de declaraciones anuales y verificaciones de cumplimiento regulares.

Si tiene una empresa grande con muchos empleados, tal vez prefiera ofrecer un plan 401(k).

SEP IRA vs. SIMPLE IRA: SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) IRAs allow employee contributions up to $17,000 for 2026 (or up to $21,000 for employees over 50) and require mandatory employer contributions. Las cuentas IRA SEP ofrecen límites de contribución del empleador más elevados pero no permiten la participación de los empleados.

Restricciones principales a tener en cuenta

Varias restricciones pueden tener un impacto con respecto a si le conviene una cuenta IRA SEP:

  • No se permiten las contribuciones de los empleados; únicamente los empleadores pueden aportar fondos a las cuentas.
  • No se permiten las contribuciones adicionales para quienes tienen 50 años de edad o más.
  • El requisito de porcentaje equivalente puede resultar costoso si tiene muchos empleados.
  • Opciones Roth limitadas; la mayoría de los proveedores solo ofrecen cuentas tradicionales antes de impuestos.
  • No se permiten los préstamos, por lo que no puede solicitar un préstamo usando como garantía el saldo de su cuenta IRA SEP.

¿Le conviene una cuenta IRA SEP?

Una cuenta IRA SEP puede ser una excelente opción para las personas que trabajan por cuenta propia, los trabajadores autónomos y los propietarios de pequeñas empresas que tienen pocos empleados. Pueden ofrecer una combinación ideal de beneficios fiscales, límites de contribución elevados y simplicidad administrativa.

The decision depends on your business structure, employee count, income level, and retirement investment goals. Considere consultar con un asesor financiero o un profesional en impuestos para determinar si una cuenta IRA SEP se alinea con sus circunstancias específicas y objetivos financieros a largo plazo.