Las cuentas SEP IRA ofrecen a los propietarios de empresas y personas que trabajan por cuenta propia la opción de ahorros flexibles para la jubilación financiados por el empleador con límites de contribución elevados y ventajas fiscales.

  • Al estar diseñadas para propietarios de empresas y personas que trabajan por cuenta propia, las cuentas individuales para la jubilación con pensión de empleado simplificada (Simplified Employee Pension Individual Retirement Accounts, SEP IRA) generalmente son fáciles de abrir y administrar.
  • Las contribuciones realizadas a una cuenta SEP IRA son deducibles de impuestos, aumentan con impuestos aplazados, y el monto y la programación de las contribuciones son flexibles.
  • En 2025, el límite de contribución es de hasta el 25 % de la compensación o $70,000, siendo considerablemente más alto que el límite de las cuentas IRA tradicionales.
  • Las cuentas SEP IRA requieren contribuciones con porcentajes equivalentes para todos los empleados elegibles y solo permiten las contribuciones del empleador, no los aplazamientos de los empleados.
  • Las cuentas SEP IRA son las más adecuadas para las pequeñas empresas o personas que no tienen muchos empleados, y es posible que no sean ideales si se requiere participación o contribuciones adicionales de los empleados.

Si usted es propietario de una empresa o trabaja por cuenta propia, una cuenta SEP IRA podría ser exactamente lo que necesita para aumentar sus ahorros para la jubilación. Una cuenta SEP IRA ofrece límites de contribución elevados, ventajas fiscales considerables y mínimas gestiones administrativas.

Exploremos cómo funciona esta opción de ahorros para la jubilación para que pueda determinar si es una buena opción para usted como empresario o propietario de empresa.

¿Qué es una cuenta SEP IRA?

Una cuenta SEP IRA es una cuenta de jubilación especializada, diseñada para los propietarios de empresas y las personas que trabajan por cuenta propia. Varias cuentas IRA exigen que las personas realicen contribuciones. La principal diferencia es que las cuentas SEP IRA son cuentas completamente financiadas por el empleador.

Eso significa que únicamente usted, en calidad de propietario de la empresa, realiza las contribuciones. Si establece una cuenta SEP IRA, todos los empleados elegibles (incluido usted) deben tener una cuenta.

Aunque siguen muchas de las mismas reglas de inversión y distribución que se aplican a las cuentas IRA tradicionales, las cuentas SEP IRA ofrecen inversiones con ventajas fiscales que tienen límites de contribución considerablemente más altos. Están disponibles para diversas estructuras empresariales, que incluyen empresas unipersonales, sociedades, compañías de responsabilidad limitada, corporaciones S y corporaciones C.

Beneficios de la cuenta SEP IRA

Lo mejor de una cuenta SEP IRA radica en su simplicidad. No tiene requisitos complejos de cumplimiento, no requiere realizar declaraciones anuales ante el IRS ni exige contribuciones obligatorias. Usted tiene el control total sobre cuándo y cómo realizar contribuciones, lo que la hace ideal para las empresas cuyos ingresos son variables.

Ventajas impositivas

Cada dólar que contribuya a una cuenta SEP IRA es deducible de impuestos, lo que reduce directamente los ingresos sujetos a gravamen del año en curso.

Por ejemplo, si usted gana $60,000 y contribuye $15,000 a su cuenta SEP IRA, sus ingresos sujetos a gravamen disminuyen a $45,000. Dependiendo de la cantidad que contribuya, podría ahorrar miles de dólares en impuestos.

Sus contribuciones aumentan con impuestos aplazados hasta la jubilación, lo que significa que no pagará impuestos sobre las ganancias de inversión sobre la marcha. Esta ventaja de aplazamiento de impuestos permite que su dinero se capitalice de una forma más eficaz con el paso del tiempo.

Además, los propietarios de empresas que establecen cuentas SEP IRA pueden calificar para un crédito fiscal. Si usted tiene 100 empleados o menos que reciben una remuneración de por lo menos $5,000, puede obtener un crédito fiscal de hasta $5,000 al año durante los primeros tres años.[1]

Límites de contribución elevados

Las cuentas SEP IRA realmente se destacan debido a sus límites de contribución elevados. Los límites de contribución de las cuentas SEP IRA para 2025 le permiten depositar hasta el 25 % de su remuneración o $70,000, lo que sea menor.[2] Compare esto con los límites de las cuentas IRA tradicionales de apenas $7,000 ($8,000 si tiene 50 años de edad o más), y podrá ver por qué las cuentas SEP IRA son tan atractivas para las personas de ingresos elevados.

El cálculo de remuneración se basa en los primeros $350,000 de sus ingresos anuales para 2025. Si trabaja por cuenta propia, puede contribuir hasta el 25 % de sus ingresos netos generados por cuenta propia, sujeto al límite en dólares anual.

Esta capacidad de contribución hace que las cuentas SEP IRA sean particularmente valiosas para los profesionales y propietarios de empresas exitosos que buscan ponerse al corriente en sus ahorros para la jubilación.

Flexibilidad y administración sencilla

Las cuentas SEP IRA exigen muy poca administración continua. No requieren realizar declaraciones anuales ante el IRS, ni pruebas de cumplimiento complejas, ni realizar divulgaciones obligatorias a los empleados. La apertura de una cuenta SEP IRA normalmente implica llenar un solo formulario, es decir, el formulario 5305-SEP del IRS.

Usted también tiene flexibilidad total en cuanto a la programación y los montos de las contribuciones. No se exige que realice contribuciones cada año y puede hacer ajustes a su porcentaje de contribución anualmente sobre la base del flujo de caja de su empresa. Dicha flexibilidad es particularmente valiosa para las empresas estacionales o aquellas cuyos flujos de ingresos son impredecibles.

Aún mejor, puede establecer una cuenta SEP IRA hasta la fecha límite de la declaración de impuestos de su empresa, lo que incluye extensiones. Esto significa que podría abrir y agregar fondos a una cuenta SEP IRA hasta el mes de octubre del año siguiente.

Aspectos que considerar antes de elegir una cuenta SEP IRA

Los requisitos de elegibilidad para una cuenta SEP IRA son sencillos, pero se deben aplicar de manera uniforme a todos los empleados. Para ser elegible, los empleados deben:

  • Tener al menos 21 años de edad
  • Haber trabajado para usted durante al menos tres de los últimos cinco años
  • Haber ganado al menos $750 en su empresa durante el año (2025)

Una regla importante que debe recordar es que si tiene empleados elegibles, debe contribuir el mismo porcentaje de remuneración para todos, incluido usted. Por ejemplo, si contribuye el 20 % de sus ingresos a su cuenta SEP IRA, debe contribuir el 20 % también para cada uno de los empleados elegibles.

Este requisito puede volverse costoso a medida que aumenta el número de colaboradores en su equipo.

Comparación con otras cuentas para la jubilación

SEP IRA vs. IRA tradicional: aunque ambas ofrecen crecimiento con impuestos aplazados, las cuentas SEP IRA tienen límites de contribución mucho más altos y son financiadas por el empleador y no por la persona. Las cuentas IRA tradicionales suelen ser una mejor opción para las personas que no generan ingresos mediante el trabajo por cuenta propia.

SEP IRA vs. 401(k): los planes 401(k) permiten contribuciones tanto del empleador como del empleado y tienen un límite total de $70,000 para 2025. Estos planes de jubilación ofrecen un gran potencial de ahorro para los empleados, aunque su administración es complicada. También requieren la presentación de declaraciones anuales y verificaciones de cumplimiento regulares.

Si tiene una empresa grande con muchos empleados, tal vez prefiera ofrecer un plan 401(k).

IRA SEP vs IRA SIMPLE: las cuentas IRA SIMPLE (plan de contribución de incentivos de ahorros para empleados) permiten que los empleados realicen contribuciones de hasta $16,500 en 2025 (o hasta $19,500 en el caso de los empleados que tienen más de 50 años) y requieren contribuciones obligatorias de parte del empleador. Las cuentas IRA SEP ofrecen límites de contribución del empleador más elevados pero no permiten la participación de los empleados.

Restricciones principales a tener en cuenta

Varias restricciones pueden tener un impacto con respecto a si le conviene una cuenta IRA SEP:

  • No se permiten las contribuciones de los empleados; únicamente los empleadores pueden aportar fondos a las cuentas.
  • No se permiten las contribuciones adicionales para quienes tienen 50 años de edad o más.
  • El requisito de porcentaje equivalente puede resultar costoso si tiene muchos empleados.
  • Opciones Roth limitadas; la mayoría de los proveedores solo ofrecen cuentas tradicionales antes de impuestos.
  • No se permiten los préstamos, por lo que no puede solicitar un préstamo usando como garantía el saldo de su cuenta IRA SEP.

¿Le conviene una cuenta IRA SEP?

Una cuenta IRA SEP puede ser una excelente opción para las personas que trabajan por cuenta propia, los trabajadores autónomos y los propietarios de pequeñas empresas que tienen pocos empleados. Pueden ofrecer una combinación ideal de beneficios fiscales, límites de contribución elevados y simplicidad administrativa.

La decisión depende de la estructura de su empresa, el número de empleados que tiene, su nivel de ingresos y sus metas de ahorro para la jubilación. Considere consultar con un asesor financiero o un profesional en impuestos para determinar si una cuenta IRA SEP se alinea con sus circunstancias específicas y objetivos financieros a largo plazo.