Una HSA es una cuenta con ventajas fiscales^[3] establecida para pagar los gastos médicos calificados^[4] para aquellas personas cubiertas por un plan de salud con deducible alto (HDHP, por sus siglas en inglés). Los HDHP por lo general se caracterizan por tener primas mensuales más bajas y deducibles más altos. Con el dinero de una cuenta HSA, usted paga por los gastos de atención médica hasta alcanzar el deducible. Cualquier fondo no utilizado en su HSA puede acumularse para futuros gastos de atención médica o incluso para la jubilación.

• Las contribuciones son antes de impuestos o deducibles de impuestos.*
• El interés generado es libre de impuestos.*
• Los retiros libres de impuestos pueden realizarse para gastos médicos calificados
• Los fondos no utilizados en un año se transfieren al año siguiente.
• Usted es propietario de la HSA y puede conservarla, incluso cuando cambia de empleo o de plan de salud, o se jubila

* Las contribuciones se pueden deducir de impuestos en su declaración de impuestos federal. Algunos estados no reconocen contribuciones a una HSA ni las ganancias de estas como deducibles. Sus contribuciones a las cuentas HSA son antes de impuestos (si se realizan mediante la deducción de nómina) o deducibles de impuestos. Para obtener más información, consulte la Publicación 969 del IRS. ^[1,2]

Las personas elegibles son aquellas que cumplen con lo siguiente:

• Cubierto por un plan de salud con deducible alto (HDHP) que califique para una HSA
• No estar inscrito por un plan de salud que ofrezca los mismos beneficios también cubiertos por su HDHP
• Tener 18 o más años de edad
• No estar declarado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona
• No estar inscrito en Medicare

Una persona por lo general califica como su dependiente en una HSA si esa persona no se reclama como dependiente en la declaración de impuestos federal de otra persona.^[3]

Un plan de salud elegible para una HSA debe cumplir con ciertos requisitos respecto de los deducibles y los gastos pagados con su propio dinero.

El IRS ha emitido los siguientes límites para los HDHP:

Para la cobertura individual en 2026, un HDHP tiene un deducible anual de al menos $1,700 ($1,650 para 2025) y gastos pagados con su propio dinero anuales (deducibles, copagos y otras cantidades, excepto las primas) que no superen los $8,500 para 2026 ($8,300 para 2025) (según los índices).

Para la cobertura familiar en 2026, un HDHP tiene un deducible anual de al menos $3,400 ($3,300 para 2025) y gastos pagados con su propio dinero anuales  que no superen los $17,000 para 2026 ($16,600 para 2025). Los deducibles anuales y los gastos pagados con su propio dinero de HDHP que califican se clasifican anualmente según la inflación.

Si usted se inscribe o tiene cobertura de una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) de propósito general o un acuerdo de reembolso de los gastos médicos (HRA, por sus siglas en inglés) que pague o le reembolse por sus gastos médicos calificados, usted no puede inscribirse ni realizar contribuciones a una HSA para ese período de cobertura. Sin embargo, es posible que pueda realizar contribuciones a una HSA si tiene cobertura de una FSA o HRA de propósito limitado. Las FSA y las HRA de propósito limitado restringen los reembolsos a determinados beneficios permitidos como beneficios dentales, de la vista y de atención preventiva.

No es necesario que el HDHP esté a su nombre. Puede ser elegible para una HSA siempre y cuando tenga cobertura de un HDHP, se asume que usted cumple con el resto de los requisitos de elegibilidad para contribuir a una HSA. Aún puede ser elegible para una HSA incluso si el HDHP está a nombre de su cónyuge.

No puede inscribirse ni realizar contribuciones a una HSA a menos que tenga cobertura de un HDHP.

Usted no es elegible para una HSA después de haberse inscrito en Medicare. Si tenía una HSA antes de inscribirse en Medicare, puede conservarla. Sin embargo, no puede realizar contribuciones a una HSA después de inscribirse en Medicare.

Puede comenzar a contribuir a su HSA en la fecha de vigencia de la cobertura de su HDHP.

El IRS ha emitido los siguientes límites para las contribuciones: La contribución anual a su HSA no puede superar el límite del IRS de $4,400 para 2026 ($4,300 para 2025) para la cobertura individual o $8,750 para 2026 ($8,550 para 2025) para la cobertura familiar. Para las personas de 55 años y más, el límite de contribución a una HSA aumenta en $1,000. Los límites del IRS se clasifican según la inflación anualmente y pueden cambiar de un año al otro.^[2]

Conforme a la norma del último mes, si tiene cobertura de un HDHP el primer día del último mes de su año fiscal (1ro de diciembre para la mayoría de los contribuyentes), se considera que usted es una persona elegible para todo el año. Se puede realizar la contribución anual máxima a una HSA para ese año fiscal, independientemente del momento de ese año en que se abrió la HSA. Por ejemplo, si una persona abre una HSA el 1ro de junio, se puede realizar la contribución total permitida para ese año.^[1]

Nota importante:

Es posible que se apliquen penalidades si la cobertura del HDHP no continúa durante el período de 12 meses denominado período de prueba. Para la norma del último mes, el período de prueba comienza con el último mes de su año fiscal (por lo general, diciembre) y finaliza el último día del 12.vo mes posterior a ese mes. Si usted no continúa siendo una persona elegible durante el período de prueba, puede estar sujeto a penalidades^{[2, 3]}

Para una HSA establecida, las contribuciones para el año fiscal se pueden realizar en uno o más pagos en cualquier momento después del comienzo del año fiscal y antes del plazo para la presentación de impuestos de la persona (sin extensiones). Para la mayoría de los contribuyentes, por lo general es el 15 de abril del año posterior al año fiscal para el que se realizan las contribuciones.

Las contribuciones a su HSA pueden ser realizadas por usted, su empleador o ambos. Todas las contribuciones se suman para determinar si usted contribuyó el máximo permitido.

No se permiten las cuentas HSA conjuntas. Cada cónyuge debe considerar establecer una HSA en su propio nombre. Esto le permite a cada uno de ustedes realizar contribuciones para ponerse al día después de los 55 años. Aún puede ser elegible para una HSA incluso si el HDHP está a nombre de su cónyuge.

Los gastos médicos calificados son^[4] gastos pagados por el titular de la cuenta para el diagnóstico, curación, recuperación, tratamiento o la prevención de las enfermedades. Algunos ejemplos de estos gastos son los medicamentos de venta con recetas médicas, incluidos los medicamentos de venta libre, productos de higiene femenina, los servicios dentales y de ortodoncia, y los productos y servicios de optometría.^[4]

No. Usted sólo puede retirar fondos para pagar los gastos médicos calificados^[4] para usted, su cónyuge o un dependiente elegible para fines fiscales federales^{[2, 3]}

Los gastos médicos calificados se pueden pagar con su tarjeta de débito PNC BeneFit Plus a través del servicio de pago de facturas en línea de PNC BeneFit Plus o al distribuir fondos de su HSA y transferir los fondos a su cuenta bancaria personal.

No, los gastos médicos calificados^[4] sólo pueden ser reembolsados si se incurre en los gastos médicos calificados después de la fecha en que se estableció su HSA.

Como titular de la cuenta HSA, usted debe verificar que las distribuciones se usen para gastos médicos calificados.^[4] Debe mantener registros de los gastos médicos como evidencia de que las distribuciones se han realizado para esos propósitos.

Cualquier cantidad de una distribución que no se use exclusivamente para pagar gastos médicos calificados^[4] puede incluirse en el ingreso bruto del titular de la cuenta. Dichas distribuciones están sujetas a un impuesto del 20 % adicional sobre la cantidad, excepto en el caso de las distribuciones realizadas después del fallecimiento, de la discapacidad o de que el titular de la cuenta cumpla los 65 años.^{[2, 3]}

Cualquier saldo restante se transfiere automáticamente año tras año.

Sí. Debe conservar los recibos en caso de que se realice una auditoría, puede usar la herramienta “Expense Tracker” (Controlador de Gastos) del portal del consumidor de PNC BeneFit Plus o la aplicación móvil de PNC BeneFit Plus, para almacenar sus recibos y simplificar sus registros.^[5]

Primero, active su tarjeta llamando al número gratuito que se encuentra en la etiqueta adhesiva de activación de su tarjeta y siga las indicaciones. Tenga en cuenta que si tiene una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA, por sus siglas en inglés), también necesitará aceptar el Acuerdo de Cuentas de Custodia y Divulgaciones de la HSA antes de poder utilizar su tarjeta.

​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​Su tarjeta le permite acceder de forma directa a los fondos de sus cuentas, como una HSA, Cuentas de Gastos Flexibles (Flexible Spending Accounts, FSA, por sus siglas en inglés), Acuerdos de Reembolsos para la Salud (Health Reimbursement Arrangements, HRA, por sus siglas en inglés) u otras cuentas de gastos para beneficios.

Simplemente utilice su tarjeta cuando realiza una compra o paga un servicio, en lugar de tener que solicitar un reembolso posteriormente. La tarjeta solo se puede usar para sus gastos médicos calificados y otros gastos elegibles.

Por lo general, no necesitará un Número de Identificación Personal (PIN, por sus siglas en inglés) para realizar compras o pagar por servicios. Simplemente seleccione “credit” (crédito) en la caja de pago y firme para realizar su compra. Si desea utilizar un PIN con su tarjeta para realizar compras, donde se permita el ingreso de un PIN, podrá obtener este número durante el proceso de activación de la tarjeta. Si lo prefiere, también puede solicitar o restablecer un PIN llamando al número que se encuentra en el reverso de su tarjeta.

No puede utilizar su tarjeta de débito para obtener dinero en efectivo en un cajero automático o sucursal bancaria, ni obtener un reembolso de dinero en efectivo con una transacción de compra.

Las transacciones se limitan al monto de dinero disponible en sus cuentas. Puede ver el saldo de su cuenta iniciando sesión en su(s) cuenta(s) en participant.pncbenefitplus.com, usando la aplicación móvil PNC BeneFit Plus ^[5] o llamando a Servicios al Consumidor de BeneFit Plus de PNC al número de teléfono que aparece en el reverso de su tarjeta (1-844-356-9993).

Para una HSA, por lo general puede utilizar su tarjeta de débito en cualquier lugar donde compre productos o servicios que sean considerados gastos médicos calificados.^[4]

Para los programas de FSA o HRA, las regulaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) le permiten usar su tarjeta de débito en farmacias participantes, en farmacias de pedidos por correo y en comercios aprobados que no estén relacionados con la atención médica (por ejemplo, tiendas de descuentos, tiendas de departamentos o supermercados) que puedan identificar artículos elegibles de FSA/HRA en la caja de pago.

Para una Cuenta de Transporte Calificado (QTA, por sus siglas en inglés), puede utilizar su tarjeta en centros de transporte participantes, incluidos estacionamientos, transporte público, como metros, trenes o autobuses, o para otros gastos elegibles conforme al plan de beneficios de su empleador y al Acuerdo de Tarjeta de Débito de PNC BeneFit Plus.

Para una HSA, no es necesario presentar recibos para sus compras, pero le recomendamos que guarde sus recibos en caso de que sean necesarios para una verificación de gastos futuros.

Para una FSA, HRA u otras transacciones de cuentas para beneficios, debe conservar los recibos hasta que finalice el año de beneficios y/o el período de gracia (si corresponde). Se le podrá solicitar que presente recibos para verificar si sus gastos cumplen con las pautas del IRS y si se realizan conforme al plan de beneficios de su empleador. Cada recibo debe incluir:

• El nombre del proveedor o comerciante
• El servicio recibido o el artículo comprado
• La fecha y el monto de la compra

Recuerde guardar siempre sus recibos. Para una HSA, ​no es requerido que presente recibos para sus compras. Si participa en otras cuentas de gastos para beneficios, es posible que deba presentar un recibo para autorizar su reclamación. Si se requiere documentación adicional, recibirá una notificación por correo electrónico de PNC para que envíe cualquier recibo necesario. Los recibos pueden ser cargados en línea en participant.pncbenefitplus.com o ​a través de la aplicación móvil PNC BeneFit Plus.^[5]

Su tarjeta será suspendida si no proporciona un recibo cuando se lo solicitemos o hasta que pague una reclamación no verificada.

Llame al número del Centro de Servicio al Cliente PNC BeneFit Plus que se encuentra en el reverso de su tarjeta (1-844-356-9993) para informar el robo o extravío de su tarjeta apenas se dé cuenta de que ya no la tiene. PNC cancelará sus tarjetas actuales y emitirá tarjetas de reemplazo para usted. También puede informar el robo o extravío de su tarjeta a través de su aplicación móvil PNC BeneFit Plus^[5] o ingresando al Portal del Consumidor PNC BeneFit Plus en participant.pncbenefitplus.com.

Llame al número del Centro de Servicio al Cliente PNC BeneFit Plus que se encuentra en el reverso de su tarjeta (1-844-356-9993) para informar el robo o extravío de su tarjeta apenas se dé cuenta de que ya no la tiene. PNC cancelará sus tarjetas actuales y emitirá tarjetas de reemplazo para usted.

Si usted detecta transacciones que no reconoce, deberá proporcionarnos un formulario de disputa completado dentro de los noventa (90) días luego de debitar o acreditar la transacción no autorizada a su cuenta. Consulte el acuerdo de tarjeta de débito PNC BeneFit Plus para obtener más detalles.

También puede informar el robo o extravío de su tarjeta a través de su aplicación móvil^[5] PNC BeneFit Plus o ingresando al Portal del Consumidor PNC BeneFit Plus en participant.pncbenefitplus.com.

Puede configurar su cuenta de inversión HSA^[1] en cualquier momento. Sin embargo, el saldo de su cuenta de depósito HSA primero debe alcanzar el límite de inversión antes de que se puedan invertir contribuciones adicionales. El límite de inversión es el saldo de cuenta mínimo necesario para que se mantenga en su cuenta de depósito HSA. Puede revisar el límite de inversión al seleccionar “Manage Investments” (Administrar inversiones) en la página de inicio y luego seleccionar “Set Up Investment Transfers” (Configurar transferencias de inversión).

Una vez que inicie sesión en su cuenta, tiene la capacidad de configurar inversiones en HSA^[1] en cualquier momento. Para administrar sus inversiones desde la página de inicio:

1. Mueva el ratón por encima de la pestaña de Cuentas y seleccione “Investment Summary” (Resumen de inversión) en el menú desplegable.
2. Para establecer sus porcentajes de elección de inversión, seleccione “Start Investing Now” (Comenzar a invertir ahora). Es posible que se le solicite que responda una de sus preguntas de seguridad predefinidas.
3. Para configurar transferencias automáticas de inversión de HSA^[1], ingrese un monto en dólares (igual o superior al mínimo indicado) para establecerlo como su “Investment Transfer Threshold” (Límite de transferencia de inversión) y siga las indicaciones. Puede cambiar su límite en cualquier momento.
4. Revise sus opciones y siga las indicaciones en la página “Investments / Set Up Investments” (Inversiones / Configurar inversiones) para establecer sus elecciones de inversión.

Sus opciones de inversión incluyen una variedad de fondos mutuos que cubren una amplia variedad de clases de activos, índices y fondos de asignación de activos que usted puede seleccionar para alcanzar los objetivos de inversión^[1] de su HSA. Puede ver hojas de actividades específicas y folletos informativos en el portal en línea de PNC BeneFit Plus.

Sí. La opción de transferencia automática de inversión le permite configurar un límite personal de inversión igual o superior al límite de inversión. Una vez que usted configure su límite y el saldo de cuenta de depósito HSA supere el límite de inversión en $100 o más, los fondos se transferirán automáticamente desde su cuenta de depósito a su cuenta de inversión. De igual manera, si el saldo de su cuenta de depósito no alcanza el límite de inversión por $100 o más, los fondos se transferirán automáticamente desde su cuenta de inversión a su cuenta de depósito.

Usted es el propietario de la HSA; los fondos de la cuenta son suyos y su cuenta se va con usted si cambia de empleador, se jubila o cambia de plan de salud.

Los fondos depositados en su HSA permanecen en su cuenta y se transfieren automáticamente de un año al siguiente. Puede continuar usando los fondos de su HSA para gastos médicos calificados. Usted ya no es elegible para contribuir a una HSA durante los meses en que no tenga cobertura de un HDHP o después de inscribirse en Medicare.

Una vez que cumpla 65 años, puede continuar utilizando su cuenta libre de impuestos para gastos médicos de su bolsillo. También puede usar su cuenta para pagar otras cosas además de gastos médicos calificados. Si se utiliza para otros gastos, el monto retirado será gravable como ingresos, pero no estará sujeto a ninguna otra penalización impositiva. Si cuenta con beneficios de salud para jubilados a través de su antiguo empleador, también puede usar su cuenta HSA para pagar su parte de las primas del seguro médico para jubilados. No puede usar su HSA para comprar un seguro complementario de Medicare o una póliza de Medigap.

Si usted es casado y su cónyuge es el beneficiario designado, él o ella se convierte en propietario de la cuenta y asume que es su propia HSA. Si el beneficiario es alguien distinto de su cónyuge, o si usted es soltero, su cuenta pasará al beneficiario designado y dejará de ser una HSA. Si no hay un beneficiario designado, la cuenta se vuelve parte de su patrimonio y estará sujeta a los impuestos aplicables.